Podatek dochodowy

Sprzedaż książek i publikacji przez Amazon KDP może być rozliczana jako przychód z praw autorskich, jeżeli autor rzeczywiście udziela licencji do utworów i nie prowadzi zorganizowanej działalności wydawniczo-handlowej. Przy masowym tworzeniu tzw. low-content books urząd skarbowy...

Doradztwo techniczne przy montażu silosu może mieścić się w grupowaniu właściwym dla pozostałego doradztwa technicznego, ale tylko wtedy, gdy nie obejmuje projektowania inżynierskiego, obliczeń, dokumentacji technicznej ani nadzoru budowlanego. Dla podatku najważniejsze nie...

Typowe usługi sprzątania obiektów, np. sprzątanie mieszkań, klatek schodowych, biur czy części wspólnych budynków, co do zasady mogą być opodatkowane ryczałtem 8,5%, jeżeli podatnik spełnia warunki wyboru tej formy opodatkowania. Inaczej może być wtedy, gdy usługa nie...

Kontener socjalny wykorzystywany w działalności gospodarczej może być środkiem trwałym, jeżeli jest własnością podatnika, jest kompletny i zdatny do używania oraz ma być używany dłużej niż rok. W praktyce kontener niezwiązany trwale z gruntem najczęściej kwalifikuje...

Stypendium stażowe wypłacone uczestnikowi projektu finansowanego ze środków europejskich, np. POWER albo EFS+, co do zasady korzysta ze zwolnienia z PIT. Podobnie wiele stypendiów uczelnianych, w tym socjalne i rektora, nie wymaga wykazania w rocznym zeznaniu. W artykule...

Zakup kotła grzewczego o wartości 13 000 zł netto może zostać rozliczony w kosztach przez jednorazowy odpis amortyzacyjny, ale tylko wtedy, gdy kocioł spełnia warunki środka trwałego wykorzystywanego w działalności i jest prawidłowo zaklasyfikowany w KŚT. W praktyce trzeba...

Przekazanie dużej kwoty osobie niespokrewnionej najczęściej oznacza obowiązek rozliczenia podatku od spadków i darowizn według zasad dla III grupy podatkowej. Nie wystarczy nazwać przelewu pożyczką, rentą albo depozytem, jeśli w rzeczywistości chodzi o nieodpłatne...

Nagrody i wypłaty za wypełnianie ankiet internetowych najczęściej nie są wygraną w konkursie, lecz przychodem podlegającym rozliczeniu w PIT. Sposób rozliczenia zależy od tego, czy świadczenie pochodzi z polskiego czy zagranicznego panelu, czy organizator pobrał zryczałtowany...

Przywrócenie wspólności majątkowej po podpisaniu intercyzy nie cofa automatycznie skutków rozdzielności na potrzeby PIT. Jeżeli rozdzielność majątkowa obowiązywała choćby przez część roku podatkowego, małżonkowie co do zasady nie mogą rozliczyć się wspólnie za ten...

Sprzedaż własnych, używanych ubrań i torebek przez Allegro nie musi oznaczać podatku dochodowego ani obowiązku zakładania firmy. Jeżeli rzeczy należały do prywatnego majątku, nie były kupowane z zamiarem odsprzedaży i od końca miesiąca ich nabycia minęło ponad 6 miesięcy,...

Usługi pielęgnacji i wycinki drzew najczęściej mieszczą się w działalności związanej z zagospodarowaniem terenów zieleni. Przy zakładaniu jednoosobowej firmy trzeba wybrać właściwą formę opodatkowania PIT, a w części przypadków także rozstrzygnąć kwestie VAT. W...

Umowy najmu garażu co do zasady nie trzeba zgłaszać do urzędu skarbowego, ale przychód z najmu trzeba opodatkować. Obecnie prywatny najem rozlicza się ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, a zaległości należy uregulować wraz z odsetkami. Wyjaśniamy, jak rozliczyć...

Wynajem prywatnego lokalu spółce cywilnej, której wynajmujący jest wspólnikiem, wymaga ostrożnego rozliczenia podatkowego. Spółka cywilna nie jest odrębnym podatnikiem PIT, dlatego czynsz i media rozlicza się proporcjonalnie u wspólników. W artykule wyjaśniamy, kiedy czynsz...

Pożyczka udzielona spółce z o.o. przez jej wspólnika co do zasady korzysta ze zwolnienia z PCC, ale odsetki od takiej pożyczki trzeba prawidłowo rozliczyć w podatku dochodowym. Przy kwartalnej kapitalizacji odsetek moment podatkowy może powstać już w dniu kapitalizacji, a nie dopiero...

Wygrana w legalnym kasynie lub w grze hazardowej prowadzonej przez uprawniony podmiot z UE albo EOG może być zwolniona z PIT, ale zasady zależą od rodzaju gry i wartości wygranej. W artykule wyjaśniamy, kiedy obowiązuje 10% zryczałtowany podatek, kiedy działa zwolnienie oraz...

Osoba mieszkająca na stałe za granicą może kupić nieruchomość w Polsce, a sam zakup zwykle nie zmienia jej rezydencji podatkowej. Trzeba jednak prawidłowo rozliczyć podatki związane z transakcją, zwłaszcza PCC, VAT albo zwolnienie z PCC przy zakupie pierwszego mieszkania. ...

Wynajem miejsca postojowego w garażu podziemnym co do zasady trzeba rozliczyć podatkowo, nawet gdy czynsz jest niewielki, wynajmujący jest emerytem albo nie osiąga innych dochodów. W artykule wyjaśniamy, kiedy przychód z takiego najmu jest najmem prywatnym, jak obliczyć...

Stawka ryczałtu dla usług marketingowych zależy od faktycznego zakresu czynności i właściwej klasyfikacji PKWiU. Typowe usługi reklamowe oraz badania rynku z działu PKWiU 73 są co do zasady objęte stawką 15%, a nie 8,5%. W artykule wyjaśniamy, kiedy można rozważać 8,5%,...

Zastanawiam się nad sprzedażą domu, który został wybudowany na mojej własnej działce rolnej. Nie prowadzę działalności gospodarczej i nie jestem zgłoszony jako przedsiębiorca. Chciałbym ustalić, czy sprzedaż będzie opodatkowana podatkiem dochodowym oraz podatkiem VAT, a także...

Jakiś czas temu zostawiłem mieszkanie znajomej, która zgodziła się w nim zamieszkać i zaopiekować w zamian za koszty mediów i opłatę, którą nazwaliśmy czynszem. Ja jako właściciel ponosiłem koszty administracyjne, w skład których weszły trzy rodzaje płatności: media (czyli...

Rozliczenie PIT-37 wydaje się proste – dopóki nie przyjdzie wezwanie z urzędu skarbowego. Błędy w rozliczeniu PIT potrafią kosztować setki lub tysiące złotych: w formie utraconej ulgi, odsetek od zaległości, a w skrajnym przypadku grzywny za...

Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą może być opodatkowana na różnych zasadach, w zależności od tego jaki sposób obliczania podatku wybierze.

Zmiana miejsca prowadzenia działalności gospodarczej nie powoduje utraty prawa do rozliczania się z podatku dochodowego w formie karty podatkowej. Zmianę siedziby należy jednak zgłosić naczelnikowi urzędu skarbowego.

Zawarcie umowy najmu nie wymaga co do zasady zgłoszenia do urzędu skarbowego, chyba że jest to umowa najmu okazjonalnego. Jednakże jeżeli wynajmujący chce płacić zryczałtowany podatek od przychodów z najmu, powinien zgłosić właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego wybór tej...

Jeśli spółka zawiera umowy o dzieło z osobami fizycznymi nieprowadzącymi działalności gospodarczej, a przedmiotem tych umów jest wykonanie utworów i twórca przenosi na spółkę prawa autorskie majątkowe do korzystania z utworu na wymienionych w umowie polach eksploatacji lub...

Do proporcji, na mocy art. 90 ust. 6 pkt 1 u.VAT, nie wlicza się obrotu z tytułu m.in. pomocniczych transakcji w zakresie nieruchomości – czym są te transakcje?

Wiele osób nieprowadzących działalności gospodarczej boi się okazjonalnie wykonywać np. usługi dla innych osób nieprowadzących działalności gospodarczej ze względu na przekonanie, iż świadczyć takie usługi można tylko prowadząc działalność gospodarczą i dochód z takiej...

Autor przedstawia problem ze zdefiniowaniem pojęcia „czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy”.

Artykuł omawia skutki podatkowe, jakie niesie ze sobą wniesienie przez osobę fizyczną aportu do spółki z o.o.

Autor omawia, jakie obowiązki podatkowe ciążą na nabywcach rozbitych samochodów osobowych i ciężarowych przeznaczonych na części.