Podatek od spadków i darowizn

Przelew własnych pieniędzy na konto mamy nie zawsze oznacza darowiznę. O skutkach podatkowych decyduje przede wszystkim to, czy mama może swobodnie korzystać ze środków i czy ma obowiązek je zwrócić. W artykule wyjaśniamy, kiedy powstaje ryzyko podatku PCC od depozytu...

Jeżeli podatek od spadku przekracza Twoje możliwości finansowe, samo późniejsze przekazanie udziału w mieszkaniu innej osobie co do zasady nie usuwa obowiązku podatkowego. Można natomiast sprawdzić prawidłowość wyliczenia podatku oraz wystąpić o ulgę w spłacie zobowiązania...

Pożyczka od rodziców dla syna może być zwolniona z PCC bez limitu, ale tylko po spełnieniu warunków formalnych: zgłoszeniu PCC-3 w terminie 14 dni i udokumentowaniu przelewu lub przekazu. Synowa nie należy do tzw. grupy zerowej wobec teściów, dlatego korzysta tylko z...

Przekazanie pieniędzy siostrze za remont domu rodziców może być darowizną albo zapłatą istniejącego długu rodziców z tytułu zwrotu nakładów. Od właściwego ustalenia charakteru przelewu zależą dokumenty, zgłoszenie do urzędu skarbowego i ryzyko podatkowe. W artykule...

Darowizna pieniężna dla syna może korzystać ze zwolnienia z podatku od spadków i darowizn, jeżeli syn zgłosi ją na formularzu SD-Z2 w terminie 6 miesięcy i prawidłowo udokumentuje wpływ pieniędzy na rachunek. Wpłata na wspólne konto syna i jego żony co do zasady nie...

Rezydent podatkowy Wielkiej Brytanii, który sprzedaje nieruchomość położoną w Polsce, co do zasady musi rozliczyć w Polsce 19% PIT, jeżeli sprzedaż nastąpiła przed upływem ustawowego 5-letniego terminu. Wyjaśniamy, jak liczyć ten termin przy spadku, kiedy można skorzystać...

Niechcianą darowiznę pieniędzy od rodziców najlepiej zwrócić niezwłocznie na rachunek, z którego przyszła, oraz jasno udokumentować brak zgody na jej przyjęcie. Jeżeli jednak darowizna została przyjęta, dla zwolnienia z podatku co do zasady trzeba złożyć SD-Z2 w terminie 6...

Przelew pieniędzy od matki mieszkającej w USA może podlegać polskiemu podatkowi od spadków i darowizn, jeżeli obdarowany jest obywatelem polskim albo ma stały pobyt w Polsce. W najbliższej rodzinie można jednak skorzystać z pełnego zwolnienia, jeśli spełni się warunki z art. 4a...

Po nabyciu spadku trzeba ustalić, czy składa się SD-Z2, czy SD-3. Dla spadków otwartych przed 1 stycznia 2007 r. nie stosuje się zwolnienia z art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn, dlatego co do zasady właściwy jest formularz SD-3. Wyjaśniamy, jakie dokumenty...

Od podatku od spadku nie odlicza się wszystkich wydatków ponoszonych po śmierci spadkodawcy. Podstawę opodatkowania obniżają tylko udokumentowane długi i ciężary spadkowe, m.in. koszty pogrzebu, ostatniej choroby, postępowania spadkowego, hipoteki czy zaległości istniejące w...

Wpłaty dziadków na konto wnuka co do zasady są darowizną i mogą korzystać ze zwolnienia z podatku, ale tylko po spełnieniu warunków z art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn: terminowego zgłoszenia SD-Z2 oraz udokumentowania przelewu. W artykule wyjaśniamy aktualne...

Sprzedaż ziemi otrzymanej w spadku nie zawsze oznacza obowiązek zapłaty 19% podatku dochodowego. Obecnie przy nieruchomościach nabytych w spadku pięcioletni termin liczy się od końca roku, w którym nieruchomość nabył lub wybudował spadkodawca, a nie od dnia jego śmierci. W...

Przelew całej ceny sprzedaży wspólnego mieszkania na konto jednego małżonka nie oznacza automatycznie darowizny. Decyduje to, czy drugi małżonek rzeczywiście zrzeka się swojej części pieniędzy, czy środki są tylko technicznie przekazywane na jeden rachunek. W artykule...

Jeżeli po złożeniu SD-Z2 ujawnisz dodatkowe składniki spadku, np. subkonto, lokatę albo jednostki funduszu inwestycyjnego, nie warto czekać na reakcję urzędu. Trzeba niezwłocznie złożyć dodatkowe zgłoszenie lub korektę SD-Z2 i wykazać, kiedy faktycznie dowiedziałeś się o tym...

Przy mieszkaniu lokatorskim kluczowe jest ustalenie, co faktycznie zostało przekazane: pieniądze, prawo majątkowe związane z wkładem mieszkaniowym czy tylko dokumenty potrzebne do zawarcia nowej umowy ze spółdzielnią. Od tej kwalifikacji zależy, czy urząd skarbowy może żądać...

Darowizna od rodziców dla jednego z małżonków zasadniczo wchodzi do jego majątku osobistego, nawet gdy pieniądze zostaną przeznaczone na wspólną budowę domu. Zwolnienie z podatku wymaga jednak zachowania formalności: zgłoszenia SD-Z2 i udokumentowania przelewu. W artykule...

Nie trzeba meldować się ani mieszkać w mieszkaniu otrzymanym w darowiźnie od babci, aby skorzystać z całkowitego zwolnienia z podatku dla najbliższej rodziny. Wnuczka jest zstępną babci, więc mieści się w kręgu osób objętych zwolnieniem z art. 4a ustawy o podatku od spadków i...

Zwrot otrzymanej darowizny pieniędzy nie zawsze oznacza, że znika obowiązek zapłaty podatku od spadków i darowizn. Jeżeli darowizna została skutecznie przyjęta i wykonana, późniejsze oddanie pieniędzy co do zasady nie uchyla podatku po stronie obdarowanego. Inaczej można...

W formularzu SD-Z2 należy podać dane pozwalające jednoznacznie zidentyfikować darczyńcę. Jeżeli darczyńca ma numer PESEL albo NIP, należy go wpisać; jeżeli go nie posiada, trzeba rzetelnie podać inne dane, zwłaszcza imię, nazwisko, datę urodzenia i adres. Przy...

Pożyczka dla córki od matki może korzystać z pełnego zwolnienia z podatku od czynności cywilnoprawnych, ale tylko po spełnieniu warunków przewidzianych w ustawie. Przy pożyczkach rodzinnych kluczowe są: termin 14 dni na PCC-3, udokumentowanie przelewu oraz właściwa ocena, czy...