Podatek od spadków i darowizn

Przelewy od rodzica na konto dziecka mogą być zwykłym wsparciem, wykonaniem obowiązku alimentacyjnego albo darowizną. Skutki podatkowe zależą od celu przelewu, kwoty, relacji rodzinnej, sposobu udokumentowania i tego, czy obdarowany dopełni formalności wobec urzędu skarbowego. ...

Spóźnienie z formularzem SD-Z2 nie zawsze oznacza już utratę zwolnienia dla najbliższej rodziny. Od 7 stycznia 2026 r. w określonych przypadkach można wnioskować o przywrócenie 6-miesięcznego terminu, jeżeli uchybienie nastąpiło bez winy podatnika; razem z wnioskiem trzeba...

Od 7 stycznia 2026 r. przekroczenie 6-miesięcznego terminu na SD-Z2 nie zawsze oznacza definitywną utratę zwolnienia. Jeżeli podatnik uprawdopodobni, że spóźnienie nastąpiło bez jego winy, może złożyć wniosek o przywrócenie terminu i jednocześnie zaległe SD-Z2. Trzeba...

Tak, co do zasady można skorygować zgłoszenie SD-Z2, jeżeli przez pomyłkę wpisano składnik majątku, który faktycznie nie wchodził do spadku. Korekta polega na ponownym złożeniu formularza z prawidłowymi danymi. W artykule wyjaśniamy, na jakiej podstawie prawnej składa się...

Sprzedaż odziedziczonego samochodu podlega PIT tylko wtedy, gdy nastąpi przed upływem 6 miesięcy liczonych od końca miesiąca, w którym spadkobierca nabył spadek. Przy spadku momentem nabycia jest dzień śmierci spadkodawcy, a nie data postanowienia sądu czy aktu poświadczenia...

Jeżeli po zgłoszeniu spadku okaże się, że w zeznaniu podatkowym błędnie podano metraż domu, trzeba odróżnić dwie kwestie: korektę samego zeznania oraz możliwość ponownego ustalenia podatku przez urząd. W praktyce kluczowe znaczenie ma to, kiedy powstał obowiązek podatkowy,...

Darowizna od babci lub dziadka może być całkowicie zwolniona z podatku, ale tylko po spełnieniu warunków z art. 4a ust. 1 ustawy o podatku od spadków i darowizn: trzeba zachować właściwe udokumentowanie przekazania pieniędzy i co do zasady zgłosić nabycie na formularzu SD-Z2 w...

Jeżeli chcesz sfinansować dziecku zakup mieszkania, ale oczekujesz późniejszego zwrotu pieniędzy, najbezpieczniejszym rozwiązaniem zwykle jest dobrze przygotowana umowa pożyczki, a nie wspólny zakup lokalu. W artykule wyjaśniam, jakie są skutki podatkowe, jak zabezpieczyć...

Darowizna pieniędzy albo mieszkania między rodzicem a dzieckiem może być całkowicie zwolniona z podatku od spadków i darowizn, ale tylko po spełnieniu konkretnych warunków formalnych. Najważniejsze znaczenie mają: właściwa forma przekazania, termin 6 miesięcy i – przy...

Co do zasady darowizna pieniędzy od córki dla rodziców i darowizna nieruchomości od rodziców dla córki mogą korzystać ze zwolnienia z podatku od spadków i darowizn, jeżeli każda z tych czynności jest rzeczywiście nieodpłatna i zostaną spełnione warunki ustawowe. Problem...

Przy wspólnym zakupie mieszkania przez partnerów bez ślubu kluczowe jest udokumentowanie przepływu pieniędzy. Jeżeli jedna osoba finansuje część wkładu własnego drugiej, najbezpieczniej rozważyć pisemną umowę pożyczki i prawidłowe rozliczenie PCC. Wyjaśniamy, kiedy...

Jeżeli brat przekazuje Pani swoją część pieniędzy otrzymanych po spadku, co do zasady mamy do czynienia z odrębną darowizną, którą można zwolnić z podatku na podstawie art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn. Najważniejsze są: prawidłowe udokumentowanie...

Co do zasady darczyńca mieszkający w Polsce nie płaci w Polsce podatku od przekazanej darowizny dla osoby fizycznej za granicą. W podatku od spadków i darowizn obowiązek podatkowy ciąży zasadniczo na obdarowanym, a nie na darczyńcy. W artykule wyjaśniamy, kiedy polskie przepisy...

Darowizna pieniędzy lub nieruchomości między osobami niespokrewnionymi co do zasady podlega podatkowi od spadków i darowizn według zasad dla III grupy podatkowej. Przy większych kwotach urząd skarbowy może też badać źródło pochodzenia pieniędzy przeznaczonych na zakup...

Fundacja może co do zasady darować mieszkanie innej fundacji, ale trzeba prawidłowo przygotować uchwały, akt notarialny i ocenić skutki w CIT, VAT oraz PCC. Najczęściej obdarowana fundacja nie zapłaci podatku od spadków i darowizn ani PCC, jednak kluczowe znaczenie mają cele...

Tak co do zasady środki należące do zmarłego, które wchodziły do spadku w dniu śmierci, trzeba wykazać w zgłoszeniu SD-Z2, nawet jeśli zostały później przeznaczone na koszty pogrzebu. W artykule wyjaśniamy, kiedy wypłata z rachunku bankowego nie podlega zgłoszeniu jako...

Po darowiźnie ziemi rolnej co do zasady płaci się podatek rolny, a nie podatek od nieruchomości, jeżeli grunt jest ujawniony w ewidencji gruntów i budynków jako użytek rolny i nie jest zajęty na działalność gospodarczą inną niż rolnicza. W artykule wyjaśniam, co naprawdę...

Samochód należący do majątku wspólnego małżonków można podarować bratu bez podatku od spadków i darowizn, jeżeli darczyńcą w umowie będzie wyłącznie rodzeństwo, a drugi małżonek wyrazi zgodę na darowiznę z majątku wspólnego. Wyjaśniamy, jak poprawnie sporządzić...

Przejęcie gospodarstwa rolnego od brata mamy może być ukształtowane jako darowizna, umowa dożywocia albo dwuetapowe przekazanie przez osobę z najbliższej rodziny. Każde z tych rozwiązań wywołuje inne skutki podatkowe i wymaga aktu notarialnego. Poniżej wyjaśniam, kiedy...

Jeżeli darowizna od najbliższej rodziny została zgłoszona po terminie, co do zasady przepada pełne zwolnienie z art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn. W praktyce można jeszcze analizować, czy część kwoty mieści się w odrębnym zwolnieniu mieszkaniowym dla I grupy...