Podatek od spadków i darowizn

Przy sprzedaży nieruchomości odziedziczonej w spadku decydujące znaczenie ma data nabycia spadku, a co do zasady spadek nabywa się z chwilą śmierci spadkodawcy, nie z datą postanowienia sądu. W artykule wyjaśniamy, od kiedy liczyć 5-letni termin dla PIT, kiedy sprzedaż jest...

Regularne przelewy od wujka dla małoletniego dziecka co do zasady są darowizną i podlegają ustawie o podatku od spadków i darowizn. O tym, czy trzeba je zgłosić i zapłacić podatek, decyduje przede wszystkim stopień pokrewieństwa, łączna wartość darowizn od tej samej osoby oraz...

Jeżeli mąż spłaca kredyt zaciągnięty przez żonę przed ślubem na jej majątek osobisty, co do zasady może dojść do darowizny podlegającej przepisom ustawy o podatku od spadków i darowizn. Kluczowe znaczenie ma to, z jakich środków następuje spłata i jak została...

Darowizna dla wnuka zmarłego męża co do zasady nie korzysta ze zwolnienia dla najbliższej rodziny z art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn. W typowej sytuacji taki obdarowany jest zaliczany do II grupy podatkowej jako zstępny pasierba. W artykule wyjaśniamy, kiedy powstaje...

Pomoc finansowa od rodziców na budowę domu co do zasady jest odrębną darowizną pieniężną, niezależną od wcześniejszej darowizny działki. Aby skorzystać ze zwolnienia z podatku w najbliższej rodzinie, trzeba pilnować terminu zgłoszenia SD-Z2 i właściwie udokumentować...

Darowizna nieruchomości położonej w Polsce co do zasady podlega polskiej ustawie o podatku od spadków i darowizn, nawet jeśli obdarowany mieszka za granicą i ma wyłącznie obce obywatelstwo. W praktyce darowizna od matki dla dziecka najczęściej może korzystać w Polsce z...

Darowizna pieniędzy przekazywana córce w kilku przelewach może korzystać ze zwolnienia z podatku, ale trzeba prawidłowo ustalić moment powstania obowiązku podatkowego i dochować terminu na zgłoszenie SD-Z2. Sam fakt wypłaty w ratach nie pozbawia zwolnienia. W artykule...

Darowizna pieniędzy od rodziców przekazana w gotówce co do zasady nie korzysta ze zwolnienia dla najbliższej rodziny z art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn, bo to zwolnienie wymaga udokumentowania przekazania środków na rachunek płatniczy obdarowanego, jego rachunek w banku...

Jeżeli przed ślubem jedna osoba finansuje zakup mieszkania, a właścicielem zostaje wyłącznie druga osoba, urząd skarbowy może potraktować taki wkład jako darowiznę podlegającą podatkowi od spadków i darowizn. Wyjaśniamy, kiedy taka ocena jest zasadna, jakie znaczenie mają...

W zgłoszeniu SD-Z2 co do zasady wykazuje się nabyte rzeczy i prawa majątkowe, a nie osobno długi i ciężary. Dlatego sam kredyt hipoteczny obciążający odziedziczone mieszkanie zwykle nie ma odrębnej rubryki w SD-Z2. Znaczenie kredytu jest jednak istotne podatkowo wtedy, gdy...

Jeżeli nie zgłoszono w terminie nabycia spadku i formularz SD-3 ma być złożony dopiero po latach, urząd skarbowy może nadal ustalić podatek. W sprawach spadkowych duże znaczenie ma moment powstania obowiązku podatkowego oraz to, czy spadkobierca należy do najbliższej...

Jeżeli rodzice zapłacili za garaż, a właścicielem od razu został syn, fiskus może potraktować taką sytuację jako darowiznę środków albo sfinansowanie nabycia na rzecz syna. W praktyce kluczowe znaczenie ma to, kto był stroną aktu, skąd pochodziły pieniądze i czy da się...

Osoba z najbliższej rodziny może skorzystać ze zwolnienia z podatku od spadków, jeżeli zgłosi nabycie spadku na formularzu SD-Z2 w terminie 6 miesięcy od dnia powstania obowiązku podatkowego. Sam pobyt za granicą nie wyklucza złożenia zgłoszenia. Wyjaśniamy, kiedy biegnie...

Darowizna pieniędzy od rodzica dla dziecka mieszkającego za granicą może być w Polsce całkowicie zwolniona z podatku, ale zwykle wymaga spełnienia konkretnych warunków: odpowiedniego udokumentowania przelewu oraz zgłoszenia na formularzu SD-Z2 w terminie 6 miesięcy. Poniżej...

Darowizna pieniędzy dla córki mieszkającej i pracującej w Niemczech może podlegać polskiemu podatkowi od spadków i darowizn, jeżeli córka jest obywatelką polską albo ma stały pobyt w Polsce. W praktyce najczęściej można skorzystać ze zwolnienia dla najbliższej rodziny, ale...

Darowizna mieszkania dokonana w formie aktu notarialnego na rzecz córki nie wymaga od niej składania zgłoszenia SD-Z2, jeżeli darczyńcą był rodzic. Wynika to z art. 4a ust. 4 pkt 2 ustawy o podatku od spadków i darowizn. Przy późniejszej sprzedaży notariusz może jednak...

Regularne przelewy od chłopaka mogą być darowizną, jeżeli są bezzwrotne i nie wynikają z pożyczki, rozliczeń ani wspólnego gospodarstwa domowego. Narzeczony lub partner nie należy do najbliższej rodziny zwolnionej z podatku, dlatego zwykle stosuje się III grupę...

Przelew pieniędzy od matki dla córki na zakup mieszkania jest darowizną, którą córka może zwolnić z podatku, jeżeli spełni warunki z ustawy o podatku od spadków i darowizn: zgłosi ją na formularzu SD-Z2 w terminie 6 miesięcy i udokumentuje przelew. Darowizna pieniędzy nie...

Przy darowiźnie pieniędzy od rodzica najważniejsze są: terminowe zgłoszenie SD-Z2 oraz udokumentowanie przekazania środków w sposób wymagany przez ustawę o podatku od spadków i darowizn. Sam tytuł przelewu pomaga, ale zwykle nie jest jedynym dowodem. Wyjaśniamy, co zrobić,...

Jeżeli darowizna od rodziców nie została zgłoszona na formularzu SD-Z2 w terminie 6 miesięcy, zwolnienie z art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn co do zasady przepada. Czynny żal może ograniczyć odpowiedzialność karną skarbową, ale nie przywraca prawa do...