Prawo podatkowe

Emerytura z USA wypłacana osobie mieszkającej w Polsce może powodować obowiązki podatkowe w Polsce oraz obowiązek opłacania składki zdrowotnej, zwłaszcza gdy świadczenie wpływa na rachunek w polskim banku. Kluczowe jest ustalenie rezydencji podatkowej, rodzaju świadczenia i sposobu...

Przelewy od rodzica na konto dziecka mogą być zwykłym wsparciem, wykonaniem obowiązku alimentacyjnego albo darowizną. Skutki podatkowe zależą od celu przelewu, kwoty, relacji rodzinnej, sposobu udokumentowania i tego, czy obdarowany dopełni formalności wobec urzędu skarbowego. ...

Do darowizny pieniędzy od rodzica co do zasady nie trzeba sporządzać pisemnej umowy. Jeżeli pieniądze zostały przekazane przelewem, sama wykonana darowizna może być ważna, a brak słowa „darowizna” w tytule przelewu nie przekreśla zwolnienia podatkowego. Aby...

Konsultacje psychologiczne, terapia, diagnoza psychologiczna i pomoc psychologiczna mogą korzystać ze zwolnienia z VAT, jeżeli mają cel profilaktyczny, terapeutyczny lub zdrowotny i są wykonywane przez psychologa albo inną osobę z właściwymi kwalifikacjami medycznymi. O...

Jeżeli wynajmowałeś mieszkanie i nie rozliczałeś podatku, zaległość można uregulować wstecz przez złożenie właściwych zeznań albo korekt, zapłatę podatku z odsetkami oraz – gdy grozi odpowiedzialność karnoskarbowa – złożenie czynnego żalu. W artykule...

Mieszkanie można przekazać osobie obcej m.in. przez darowiznę, testament z zapisem windykacyjnym albo umowę dożywocia. Każde z tych rozwiązań wymaga aktu notarialnego albo szczególnej formy testamentu i powoduje inne skutki podatkowe oraz spadkowe. W praktyce...

Wygrana w legalnym kasynie lub w grze hazardowej prowadzonej przez uprawniony podmiot z UE albo EOG może być zwolniona z PIT, ale zasady zależą od rodzaju gry i wartości wygranej. W artykule wyjaśniamy, kiedy obowiązuje 10% zryczałtowany podatek, kiedy działa zwolnienie oraz...

Darowizna mieszkania od teściowej na rzecz syna może korzystać z pełnego zwolnienia z podatku od spadków i darowizn, ale synowa nie należy do tzw. grupy zerowej. Jeżeli zostanie obdarowana bezpośrednio przez teściową, podatek może być należny od wartości przekraczającej...

Sprzedaż działki otrzymanej w darowiźnie może podlegać 19% podatkowi PIT, jeżeli nastąpi przed upływem 5 lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym doszło do darowizny. Po upływie tego terminu sprzedaż prywatna co do zasady nie jest opodatkowana PIT i nie wymaga...

Osoba mieszkająca na stałe za granicą może kupić nieruchomość w Polsce, a sam zakup zwykle nie zmienia jej rezydencji podatkowej. Trzeba jednak prawidłowo rozliczyć podatki związane z transakcją, zwłaszcza PCC, VAT albo zwolnienie z PCC przy zakupie pierwszego mieszkania. ...

Usługa B2B świadczona dla firmy z USA co do zasady nie podlega VAT w Polsce, jeżeli miejscem świadczenia jest siedziba usługobiorcy zgodnie z art. 28b ustawy o VAT. Polski przedsiębiorca wystawia wtedy fakturę bez stawki i kwoty VAT, z adnotacją „odwrotne obciążenie” oraz...

Wynajem miejsca postojowego w garażu podziemnym co do zasady trzeba rozliczyć podatkowo, nawet gdy czynsz jest niewielki, wynajmujący jest emerytem albo nie osiąga innych dochodów. W artykule wyjaśniamy, kiedy przychód z takiego najmu jest najmem prywatnym, jak obliczyć...

Darowizna od rodzica dla dziecka może korzystać z pełnego zwolnienia z podatku od spadków i darowizn, ale tylko po spełnieniu warunków formalnych: zgłoszeniu SD-Z2 w terminie 6 miesięcy i właściwym udokumentowaniu przelewu, jeżeli wartość nabyć od tej osoby przekracza 36 120...

Spóźnione zgłoszenie darowizny od rodzica na formularzu SD-Z2 najczęściej oznacza utratę zwolnienia dla najbliższej rodziny i konieczność rozliczenia podatku według zasad dla I grupy podatkowej. Sam czynny żal nie przywraca zwolnienia, ale może ograniczyć ryzyko odpowiedzialności...

Stawka ryczałtu dla usług marketingowych zależy od faktycznego zakresu czynności i właściwej klasyfikacji PKWiU. Typowe usługi reklamowe oraz badania rynku z działu PKWiU 73 są co do zasady objęte stawką 15%, a nie 8,5%. W artykule wyjaśniamy, kiedy można rozważać 8,5%,...

Jeżeli deklaracja PCC-3 po zakupie samochodu została złożona kilka dni po terminie, najważniejsze jest szybkie uregulowanie zaległości: złożenie deklaracji, zapłata podatku, ewentualnych odsetek oraz złożenie czynnego żalu. W artykule wyjaśniamy, kiedy PCC-3 trzeba...

Jeżeli nie zgłosiłeś nieruchomości, garażu albo innego obiektu do podatku od nieruchomości, najlepiej jak najszybciej uporządkować sprawę w gminie: złożyć właściwą informację albo deklarację, wyjaśnić datę powstania obowiązku podatkowego i uregulować należności za...

Pieniądze przekazywane przez rodziców studiującemu dziecku nie zawsze są darowizną. Jeżeli służą pokryciu usprawiedliwionych kosztów utrzymania, nauki, mieszkania czy leczenia dziecka, które nie jest jeszcze w stanie samodzielnie się utrzymać, mogą stanowić wykonanie obowiązku...

Urząd skarbowy może wezwać do wyjaśnienia pochodzenia pieniędzy na zakup mieszkania, gdy cena nieruchomości nie znajduje pokrycia w znanych organowi dochodach podatnika. W odpowiedzi trzeba wykazać legalne źródła finansowania: oszczędności, darowizny, pożyczki, sprzedaż majątku,...

Udostępnienie własnego rachunku bankowego do przyjęcia i przekazania cudzych pieniędzy zwykle nie powoduje przychodu w PIT, ale może zostać potraktowane jako depozyt nieprawidłowy. Wtedy trzeba rozważyć PCC, dokumenty potwierdzające źródło środków oraz ryzyka związane z...