Złożenie zgłoszeń SD-Z2 przy dziale spadku i zniesieniu współwłasności nieruchomości

Przykłady

Spadek po żonie i przekazanie nieruchomości synowi

Pan Marek i jego syn odziedziczyli po zmarłej żonie/matce połowę udziałów w domu jednorodzinnym. Każdy z nich otrzymał po 1/4 udziału w całej nieruchomości. Następnie, na mocy orzeczenia sądu, w ramach nieodpłatnego zniesienia współwłasności, syn stał się jedynym właścicielem całego domu, a ojciec nie otrzymał żadnej spłaty. W tej sytuacji syn musiał złożyć dwa zgłoszenia SD-Z2 – jedno z tytułu nabycia spadku, a drugie z tytułu nieodpłatnego zniesienia współwłasności – natomiast ojciec złożył jedno zgłoszenie SD-Z2 z tytułu nabycia spadku.

Rodzeństwo dziedziczy po ojcu i rozdziela majątek

Po śmierci ojca, dwoje rodzeństwa – Anna i Piotr – nabyło w spadku po 1/2 udziału w połowie mieszkania (druga połowa należała wcześniej do matki). Każde z nich otrzymało po 1/4 całej nieruchomości. W ramach późniejszego działu spadku i zniesienia współwłasności mieszkanie przyznano w całości Annie bez obowiązku spłaty Piotra. W efekcie Anna musiała złożyć dwa formularze SD-Z2 (spadek + nieodpłatne zniesienie współwłasności), a Piotr jeden (spadek).

Małżonkowie i dzieci po śmierci ojca

Pan Jan i jego dwie córki odziedziczyli po zmarłym mężu/ojcu udział 1/2 w gospodarstwie rolnym. Każdy z nich otrzymał po 1/6 całego majątku. Następnie, w ramach działu spadku i zniesienia współwłasności, całe gospodarstwo przyznano jednej z córek, bez obowiązku spłat na rzecz pozostałych. W takiej sytuacji córka, która przejęła gospodarstwo, musiała złożyć dwa zgłoszenia SD-Z2 (spadek + nieodpłatne zniesienie współwłasności), a pan Jan i druga córka – po jednym zgłoszeniu SD-Z2 (spadek).

Podsumowanie

Przy dziale spadku połączonym ze zniesieniem współwłasności nieruchomości często powstaje obowiązek złożenia kilku zgłoszeń SD-Z2, ponieważ mamy do czynienia z odrębnymi tytułami nabycia. Każdy z uczestników postępowania musi wskazać w formularzu faktycznie nabyty udział w nieruchomości, podając jego wartość rynkową. Termin na złożenie zgłoszenia wynosi 6 miesięcy od uprawomocnienia się postanowienia sądu. W przypadku nieodpłatnego zniesienia współwłasności na rzecz jednej osoby, to właśnie ona składa dodatkowe zgłoszenie SD-Z2 obejmujące całą nieruchomość.

Oferta porad prawnych

Masz wątpliwości, jak prawidłowo wypełnić formularz SD-Z2 lub obawiasz się błędów, które mogą skutkować podatkiem lub karą? Skorzystaj z profesjonalnych porad prawnych online. Prześlij opis swojej sprawy wraz z dokumentami, a otrzymasz szybką, rzetelną i dostosowaną do Twojej sytuacji odpowiedź od doświadczonego prawnika – bez wychodzenia z domu.