Fundacja rodzinna – kiedy warto?
Na wstępie warto wyraźnie zaznaczyć, że fundacja rodzinna nie ma nic wspólnego z dobrze kojarzonymi fundacjami charytatywnymi. To narzędzie do planowania sukcesji, czyli przejścia majątku na spadkobierców. Cele fundacji rodzinnej to:
- umożliwienie spokojnego przekazania majątku kolejnym pokoleniom;
- gromadzenie i zarządzanie majątkiem przekazanym przez fundatora;
- zapewnienie środków finansowych beneficjentom, czyli zwykle osobom bliskim fundatorowi.
Kto może założyć fundację rodzinną?
Podmiotami, wokół których kręci się fundacja rodzinna, są fundator i beneficjenci. Fundatorem może być wyłącznie osoba fizyczna posiadająca pełną zdolność do czynności prawnych. Fundacja może mieć jednego lub kilku fundatorów (na przykład małżonkowie, rodzeństwo, wspólnicy), chyba że zostaje powołana do życia w testamencie. Tylko w tym ostatnim przypadku fundatorem może być tylko jedna osoba.
Rosnąca popularność fundacji rodzinnych powoduje, że część osób widzi w nich narzędzie służące optymalizacji podatkowej. Ta forma prawna nie powinna jednak w zamierzeniu służyć obniżeniu podatków, choć faktycznie korzystne rozwiązania podatkowe są jej istotną częścią. Kiedy więc warto zastanowić się nad powołaniem do życia fundacji rodzinnej? Ma ona sens, gdy:
- osoba zarządzająca przedsiębiorstwem (to najbardziej typowy układ) lub posiadająca duży majątek chce zapewnić ciągłość biznesu i zabezpieczyć rodzinę finansowo po swojej śmierci;
- majątek przekracza wartość 2 mln zł;
- osoba posiadająca majątek chce go zabezpieczyć przed rozdrobnieniem.
Wspomniany pułap 2 mln zł ma charakter umowny. Nic nie stoi na przeszkodzie, by powołać fundację rodzinną, posiadając mniejszy majątek, niemniej różne koszty związane z zarządzaniem oraz księgowość fundacji rodzinnej mogą przekroczyć korzyści podatkowe.
Beneficjent musi ustanowić fundusz założycielski w kwocie co najmniej 100 tys. zł. Na fundusz mogą składać się udziały w spółkach, nieruchomości, środki pieniężne i papiery wartościowe.
Jak założyć fundację rodzinną?
Fundacja rodzinna powinna być elementem myślenia strategicznego w długiej perspektywie. To rozwiązanie dla osób, które myślą długoterminowo, a nie w horyzoncie kilku najbliższych lat, a ponadto są w stanie zamrozić kapitał. Zanim powołasz do życia fundację rodzinną, musisz starannie przeanalizować, czy jest ona rozwiązaniem dla Ciebie. Warto przy tym skonsultować się z profesjonalną kancelarią prawną, która zapozna się z sytuacją, uwzględniając Twoje potrzeby i możliwości, a następnie zarekomenduje, czy to odpowiednie rozwiązanie dla Twojej rodziny.
Jeśli zwrócisz się po pomoc do prawników Grupy Destrier, możesz liczyć na:
- wyjaśnienie, czym jest fundacja rodzinna, jakie są zasady jej działania i w jakich sytuacjach najlepiej chroni członków rodziny;
- analizę Twojej sytuacji, tak by jednoznacznie stwierdzić, czy w tym przypadku fundacja rodzinna spełni stawiane przed nią cele. Zdarza się, że korzystniejsze okazują się inne rozwiązania, np. założenie ASI;
- specjalistyczną pomoc, jeśli z analizy wynika, że powołanie fundacji rodzinnej będzie korzystne ze względu na ochronę majątku – w tym: określenie kręgu beneficjentów, zarekomendowanie struktury organów, analizę składu majątku założycielskiego;
- przygotowanie dokumentów i rejestrację fundacji rodzinnej.
Chcesz zabezpieczyć rodzinę, ale jednocześnie pragniesz uniemożliwić rozdrobnienie majątku? To znaczy, że potrzebujesz wsparcia w planowaniu sukcesji. Warto zacząć się do tego przygotowywać z wyprzedzeniem. Skontaktuj się z prawnikami Grupy Destrier i dowiedz, w jaki sposób rozpocząć proces sukcesyjny.