Mamy 11 279 opinii naszych Klientów
Zadaj pytanie » Zadaj pytanie »

Indywidualne Porady Prawne

Masz podobny problem?
Opisz nam go i zadaj pytania.

(zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje)

Śmierć współwłaściciela konta bankowego. Co zrobić?

Autor: Elżbieta Jędruczyk • Opublikowane: 25.12.2017

Razem z moją babcią byliśmy współwłaścicielami konta bankowego. Babcia zmarła przed 3 miesiącami. Odziedziczyłem po niej cały spadek (3 nieruchomości), mam już akt poświadczenia dziedziczenia. Złożyłem do urzędu skarbowego dokument SD-Z2, w którym wymieniłem te 3 nieruchomości. Jednak w dniu śmierci babci na naszym wspólnym koncie bankowym było 50 tys. zł. Czy jestem zobowiązany do wykazania na SD-Z2 całej lub części tej kwoty? Czy pieniądze na koncie wspólnym są spadkiem po zmarłym współwłaścicielu?


Masz podobny problem? Kliknij tutaj i zadaj pytanie.

Śmierć współwłaściciela konta bankowego. Co zrobić?

Fot. Fotolia

Rozstrzygnięcie kwestii, czy środki zgromadzone na wspólnym rachunku bankowym stanowią spadek po babci, wymagałoby ustalenia, czyją były własnością za życia babci. W przypadku wspólnego rachunku bankowego należałoby głownie zweryfikować, kto był osobą wpłacającą (zasilającą konto). W uproszczeniu założyłabym, że środki wpłacane przez babcię należały do babci, a te wpłacane przez Pana – do Pana.

 

Środki będące własnością babci wchodzą do masy spadkowej, środki należące do Pana – oczywiście nie.

 

W odpowiedzi na Pana pytanie, w mojej ocenie należy skorygować złożone zgłoszenie SD-Z2, i wykazać środki zgromadzone na rachunku bankowym (w części stanowiącej własność babci). Jeżeli środki pieniężne wpłacali Państwo i wypłacali w taki sposób, że trudno jest ustalić, ile z nich na kogo przypada – najlepiej zgłosić całą kwotę.

 

W przypadkach takich, jak opisany przez Pana (jest Pan jedynym spadkobiercą, dziedziczenie jest w tzw. „zerowej” grupie podatkowej, do której zaliczają się również dziadkowie), i nie został przekroczony termin zgłoszenia warunkujący całkowite zwolnienie od podatku (od dnia powstania obowiązku podatkowego nie upłynęło jeszcze 6 miesięcy) – za ogólną zasadę sugerowałabym przyjąć, że w przypadku jakichkolwiek wątpliwości niepewności – należy zdecydować się na zgłoszenie środków majątkowych. Nie dotyczy to wyłącznie środków na rachunku bankowym – również innych rzeczy – wyposażenie mieszkania (to, które przedstawia jakąkolwiek wartość), elektronika).

 

Takie podejście wynika z wagi konsekwencji wynikających z błędnego niezgłoszenia w terminie (utrata prawa do zwolnienia, niezależnego od kwoty).

 

Reasumując – w Pana przypadku należy ustalić wartość środków na wspólnym rachunku bankowym stanowiących własność babci i skorygować informację SD-Z2 (przed upływem sześciu miesięcy od dnia powstania obowiązku podatkowego, czyli od daty poświadczenia dziedziczenia). W razie wątpliwość co do kwoty – zgłosić również wątpliwą.

 

Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na ten temat – kliknij tutaj i zapytaj prawnika >>

 

Komentarze (0):

Uwaga!
Szanowni Państwo!
Nasi prawnicy nie odpowiadają na pytania zadawane w formie komentarza pod tekstem. Jeśli chcą Państwo powierzyć swój problem naszym prawnikom, prosimy kliknąć tutaj >>

  • 1 plus pięć =

»Podobne materiały

Spadek w USA i niepozostawienie spadkobierców

Niedawno zmarł w USA brat mojego ojca. Nie pozostawił spadkobierców. Co powinien zrobić mój tata, by nabyć prawo do spadku? Dodam, że tata mieszka w Polsce.

 

Prawa spadkowe osoby ubezwłasnowolnionej

Jakie prawa spadkowe po śmierci rodziców posiada osoba ubezwłasnowolniona przebywająca w ośrodku pomocy społecznej i posiadająca własną rentę, jeśli istnieje testament, wedle którego majątek dziedziczy jej rodzeństwo?

 

Porad przez Internet udzielają
prawnicy z dużym doświadczeniem:
Prawnicy

Zapytaj prawnika

Zadanie pytania do niczego nie zobowiązuje!
Wycenę wyślemy do 1 godziny
wizytówka Szukamy ambitnego prawnika »