Spadek dla niespokrewnionej obcej osoby?

Powołanie do testamentu osobę niespokrewnioną ze spadkodawcą

Udzielając odpowiedzi na Pani pytanie, należy rozdzielić dwie kwestie:

1. Kwestia skuteczności testamentu, który powołuje do spadku osobę niespokrewnioną ze spadkodawcą.

Uprzejmie informuję, że w opisanej przez Panią sytuacji nie ma przeszkód prawnych, aby przyjaciółka Pani mamy przepisała na Panią swój majątek w drodze testamentu, który to testament będzie w pełni skuteczny. Sugeruję jedynie zachowanie formy notarialnej (nie zaś własnoręcznej) testamentu celem uniknięcia w przyszłości ewentualnych prób jego obalenia (chodzi tu przede wszystkim o zarzut sfałszowania testamentu przez Panią czy też o zarzut braku po stronie spadkodawcy świadomości swoich działań).

Koszt testamentu notarialnego to maksymalnie ok. 50 zł + VAT, a równocześnie dostaje się gwarancję jego prawidłowego sporządzenia.

Czy krewnym przysługuje zachowek?

2. Kwestia ewentualnych roszczeń krewnych skierowanych do spadku.

Krewnym przyjaciółki Pani mamy nie przysługuje zachowek (tj. określona przepisami prawa część spadku przypadająca, niezależnie od treści testamentu, jego krewnym, jeżeli nie otrzymali udziału w spadku wskutek dziedziczenia – art. 991 Kodeksu cywilnego), albowiem zachowek przysługuje tylko zstępnym (dzieciom, wnukom), małżonkowi oraz rodzicom spadkodawcy, nie zaś bratu i jego dzieciom.

Reasumując: zakładając zachowanie pewnych środków ostrożności (testament notarialny), nie dostrzegam realnej możliwości podważenia testamentu koleżanki Pani mamy, który ustanowi Panią jedynym spadkobiercą.

Jedynym elementem, który mógłby Panią niepokoić, jest obowiązek zapłaty podatku w przyszłości, według dosyć wysokiej stawki, od tak otrzymanego spadku, jeżeli nie uda się Pani zapewnić sobie objęcia odpowiednią ulgą podatkową.