Biuletyn
Wartościowe treści
Ostatnio szukane
|
Autor: Łukasz Obrał Dyspozycja słowna a testamentW testamencie babcia przepisała jednej ze swoich wnuczek cały majątek. Spadkobierczynią jest nasza (moja i brata) kuzynka. Babcia wydała też ustną dyspozycję, że po jej śmierci kuzynka ma przekazać część spadku nam (mnie 25%, bratu 15%). Kuzynka chce to zrobić, ale chcielibyśmy uniknąć przekazania majątku w formie darowizny, ponieważ to wiąże się z wysokim podatkiem. Jak inaczej możemy zrealizować wolę babci? Dodam, że dłużej od babci żył tylko jeden jej syn – ojciec kuzynki.
Wybrane Opinie Klientów
Rewelacja!!! Wszystko bardzo klarownie wytłumaczone. Korzystałem z usług nie jednego prawnika, ale tak przygotowane pismo i objaśnienia jakie otrzymałem wprawiło mnie w zdumienie. Wszystko na najwyższym poziomie!!! Polecam serdecznie i dziękuję całemu zespołowi ePorady24, a w szczególności Panu Karolowi Jokielowi. Zbyszek Żadna opinia nie wyrazi mojej wdzięczności dla zespołu ePorady. Moja sprawa wydawała mi się tak skomplikowana, że nie do rozwiązania. Nie wiedziałem, od której strony ją zacząć. Szperając w internecie, natrafiłem na ePorady i okazało się, że moją sprawę można zacząć od strony, której absolutnie bym się nie spodziewał. Jestem bardzo zadowolony z obrotu sprawy, która mnie dotyczy. Z tak znikomych danych, które przekazałem, otrzymałem pismo tak profesjonalnie napisane, jakby zespół ePorady był moim bardzo dobrym znajomym i znał mój problem tak dobrze jak ja. Dziękuję bardzo i będę polecał wszystkim korzystanie z waszych usług. Pozdrawiam i do miłego, Henryk Bardzo, bardzo dziękuję!!! W ciągu dwóch dni otrzymałam więcej wiadomości na temat mojej sprawy niż w ciągu 2 miesięcy od dwóch adwokatów!!!! Do tej pory dowiadywałam się tylko, jakie prawa ma osoba, która naraziła mnie na ogromne szkody, i jakie konsekwencje grożą mi, jeżeli nie będę respektować tych praw. Nawet odpowiedź na dodatkowe pytanie nastąpiła szybciej i była bardziej wyczerpująca niż trwająca od tygodnia dyskusja na ten temat z moim pełnomocnikiem (teraz byłym). O kosztach nie mówiąc. BARDZO POLECAM!!! Małgorzata Widziałem już wiele pozwów, ale sporządzony przez prawnika z eporady24.pl jest prawdziwym majstersztykiem i wyrazem profesjonalizmu. Jasno, konkretnie, przy minimum słów, maksimum treści. Do tego relacja jakości do ceny również znajduje swoje uzasadnienie. Z pełnym przekonaniem wygranej sprawy zanoszę pozew do sądu. Nikomu nie należy życzyć sądowych spraw, ale gdyby zaszła potrzeba, z pełnym przekonaniem mogę polecić eporady24.pl. Jacek Powiem tak: cuda załatwiane są od ręki! Na sprawie w sądzie sędzina była zaskoczona tak profesjonalnym i rzeczowym przygotowaniem, a wszystko dzięki ePorady24! Zakończyłem sprawę i wygrałem!!!! Polecam ten serwis i serdecznie dziękuję. Tak sprawnej obsługi mógłby pozazdrościć każdy inny serwis! Prawnicy są na najwyższym poziomie!!! Polecam z całego serca!!! Zbyszek Cóż ja mogę napisać. Jedynie chwalić w niebiosa, wszystkich Prawników którzy na łamach tego portalu, pomagają, za dość niską cenę, zwykłym „Kowalskim” w ich problemach Zwłaszcza wielkie dzięki dla Pani Elizy - PROFESJONALISTKA W PEŁENEJ KRASIE!!! Stały klient Tomasz. Tak profesjonalnego portalu prawniczego nie spotkałam, mimo szuflowania w necie! Nie musicie się obawiać o dużą konkurencję bo wiarygodność Wasza pozwala w razie potrzeby tylko TUTAJ kliknąć! Sposób informowania klienta poprzez maile, to przykład jak serio podchodzicie do załatwienia sprawy, zaangażowanie się paru prawników do jednej kwestii problemu to również zasługuje na "piec z plusem". Jesteście WIELCY! nikt Wam do tej pory dorównać nie jest w stanie! Pozdrowienia dla całej ekipy tego portalu. Iwona Wspaniały serwis, wspaniali prawnicy. Szybka odpowiedź na pytanie i, co najważniejsze, wyczerpująca odpowiedź. Prawnicy są wspaniali, dostałam bardzo przejrzystą odpowiedź, zawierającą ważne szczegóły. Pani prawnik dokładnie doradziła mi, co mam robić, jak działać, jakie mam możliwości, co mam uwzględnić, pisząc wniosek, z jakiego paragrafu i co dla mnie ważne – napisała także od siebie, co najlepiej wypisać i na co zwracać uwagę. Gorąco polecam. Agnieszka Serdecznie dziękuję za szybką i wyczerpującą opinię. Szczerze mówiąc, korzystałam z porad kilku prawników. Zdecydowanie jesteście najbardziej solidni, widać w opinii, że przygotowana jest dla konkretnej sprawy, a przygotowujący ją prawnik wnikliwie przeanalizował konkretną sytuację, a nie tylko cytował fragmenty prawa autorskiego. Pozdrawiam i dziękuję. Anna Polecam ten serwis, ponieważ oprócz fachowej i wyczerpującej odpowiedzi na moje pytania potrafią zrozumieć ludzkie nieszczęście. Na pewno przy kolejnych sprawach prawnych zwrócę sie do waszego serwisu. Serdecznie dziękuje i pozdrawiam Krzysztof. Dziękuję za fachową poradę – bardzo mnie uspokoiła. Pani sędzia podczas rozprawy, uzasadniając swoje stanowisko w sprawie, również powołała się na cytowane przez Pana artykuły. Pozdrowienia dla Pana Lenowieckiego – od dziś polecam wszystkim EPORADY24. Danuta Fachowa porada bardzo dokładnie opisana szybko na temat miałem uczucie że rozmawiam z prawnikiem w cztery oczy - gorąco polecam. Maciej Super profesjonalna porada!!!! Polecam wszystkim fachowców którzy na łamach tego portalu pomagają zwykłym „Kowalskim” w sprawach dla Nich trudnych i niezrozumiałych. Starannie z wielką dokładnością opisany problem został wytłumaczony i zaproponowany tok załatwienia problemu za co, z całego serca DZIĘKUJE!!!! Tomasz Dziękuję za szybką i rzetelną pomoc. Do porad prawnych udzielanych internetowo podchodziłam raczej ostrożnie. Jednak po kilku wizytach w kancelariach prawnych, w których prawnik rezerwuje sobie czas ok. 15 min na klienta, a ponadto udziela odpowiedzi z głowy, bez żadnego wcześniejszego przygotowania, mówiąc: „prawdopodobnie”, z żalem stwierdziłam, że straciłam tylko czas i pieniądze. W związku z tym po przestudiowaniu kilku porad w interesującym mnie temacie postanowiłam spróbować skorzystać z serwisu ePorady24.pl. Opisałam jak najdokładniej zaistniałą sytuację i w ciągu 2 dni otrzymałam wyczerpującą i jasną odpowiedź. Byłam bardzo mile zaskoczona. Tutaj prawnik ma czas, aby przetrawić problem, zajrzeć gdzie trzeba, aby pomóc w rozwiązaniu sytuacji, i to jest WIELKI PLUS tego portalu. Polecam wszystkim taka formę! Małgosia Dziękuję za jasną, rzeczową i bardzo szybką odpowiedź. Dzięki waszej pomocy sprawę w sądzie wygrałam. Wszystkim będę polecać Wasz portal eporady24. Joanna Serdecznie dziękuję prawnikom tego portalu za pomoc. Odpowiedzi były naprawdę rzetelne i, co ważne, udzielane bardzo szybko. Wiem, „na czym stoję”. Wiedzy nigdy za wiele, w kancelarii bywało, że po opisaniu swojego problemu dowiadywałem się jedynie, że sprawa jest ciekawa i trudna, traciłem czas, pieniądze i wiedziałem tyle, co wiedziałem. W przypadku tego portalu tak się nie da – jest pytanie i jest wyczerpująca odpowiedź. Osobiście jestem bardzo zadowolony z porady. Roman BARDZO POLECAM. Sprawa z którą się zwróciłem wydawała się bez wyjścia. Wplątałem się w bardzo skomplikowany "układ" współpracy z dużym producentem materiałów budowlanych. Sądziłem, że mając gwarancję + aprobaty + deklaracje + faktury i wykonując usługi na wysokim poziomie mogę spać spokojnie. Myliłem się. Realia okazały się bardzo brutalne. Byłem załamany - wszystkie próby zainteresowania różnych instytucji były nieskuteczne. Pani Eliza wskazała mi sposób i czynnie POMOGŁA w jego wprowadzeniu. Wiem, że do ostatecznego rozstrzygnięcia minie jeszcze sporo czasu. Sprawa jest naprawdę bardzo trudna. Odzyskałem jednak wiarę w siebie i ludzi. Kontakt bardzo dobry - o wiele lepszy od kontaktów z innymi prawnikami. Jeszcze raz gorąco POLECAM. Zbyszek. Panie, Panowie, nie marnujcie czasu na przeszukiwanie internetu i poszukiwanie właściwych rozwiązań co do waszych prywatnych spraw. Napiszcie zapytanie do „eporady24”, a szybko, konkretnie i na temat dostaniecie odpowiedź... Za niewielką opłatą uzyskałem nie „odpowiedź”, lecz „odpowiedzi”, bo było ich kilka i jestem w pełni usatysfakcjonowany. Pozdrawiam serdecznie, Jarek Jeżeli w poradach rozdawaliby Oskary, na pewno bym wysłał nominację do Oskara na eporady24. Pozdrawiam, Piotr Dziękuję bardzo za rzetelną i wyczerpującą odpowiedź. Od jakiegoś czasu słyszałam różne sprzeczne opinie dotyczące mojego problemu i szczerze mówiąc, nie bardzo wiedziałam, do kogo się zwrócić, by uzyskać potrzebne informacje. W stosownym urzędzie nie dowiedziałam się niestety niczego konkretnego, a korzystanie z drogich usług biur doradczych nie wchodziło w grę. Państwa konkurencja w internecie wyceniła mój problem drożej. Pan Aleksander Słysz dokładnie przeanalizował moje pytania i rozwiał wątpliwości. Teraz wiem, jakie powinnam podjąć kroki w najbliższej przyszłości. Przyznam się, że obawiałam się krótkiej, lakonicznej odpowiedzi, niekoniecznie adekwatnej do wpłaconej kwoty, ale jestem pozytywnie zaskoczona. Duży plus za możliwość zadawania pytań dodatkowych. Dziękuję i pozdrawiam cały zespół, Roksana Chodziło o jedną sprawę - zadałem w sumie 5 pytań. Myślałem że odpowiedź to będzie kilka zdań tymczasem dostałem kilka stron naprawdę fachowej porady - każdy problem został dokładnie opisany. Teraz praktycznie nie muszą wynajmować prawnika - dostałem gotowe rozwiązanie. Mało tego prócz porady dosłałem kilkadziesiąt innych źródeł (książki internet) których znalezienie i zweryfikowanie zajęło by mi pewnie bardzo dużo czasu. A co do ceny to muszę bez wahania przyznać że usługa była za pól darmo w porównaniu do ilości wiedzy jaką dostałem. Krzysztof
Ustna dyspozycja babci nie jest rozrządzeniem testamentowym. W szczególności nie można tej dyspozycji potraktować jako zapisu testamentowego.
Stosownie do art. 968 § 1 Kodeksu cywilnego (w skrócie K.c.) „spadkodawca może przez rozrządzenie testamentowe zobowiązać spadkobiercę ustawowego lub testamentowego do spełnienia określonego świadczenia majątkowego na rzecz oznaczonej osoby”.
Jak z powyższego przepisu wynika, aby zapis był skuteczny, musiałby on być ujawniony w testamencie, a z Pani pytania wynika, że testament, który pozostawiła babcia, nie zawierał takiego rozrządzenia na wypadek śmierci.
Zapewne też nie można potraktować ustnej dyspozycji babci jako testamentu ustnego z ustanowieniem zapisu.
Zgodnie z art. 952 § 1 K.c. „jeżeli istnieje obawa rychłej śmierci spadkodawcy albo jeżeli wskutek szczególnych okoliczności zachowanie zwykłej formy testamentu (własnoręcznej, notarialnej, oświadczenie przed osobą urzędową) jest niemożliwe lub bardzo utrudnione, spadkodawca może oświadczyć ostatnią wolę ustnie przy jednoczesnej obecności co najmniej trzech świadków”.
Obawa rychłej śmierci musi być uzasadniona obiektywnymi okolicznościami. W grę mogą wchodzić takie stany chorobowe lub skutki nagłych wypadków, które w świetle wiedzy medycznej oraz doświadczenia życiowego mogą spowodować rychły zgon spadkodawcy. Ważne w tym względzie będą również indywidualne cechy organizmu spadkodawcy.
Interesuje Cię ten temat i chcesz wiedzieć więcej? kliknij tutaj >>
Obawa rychłej śmierci musi istnieć w chwili sporządzania testamentu.
O testamencie ustnym możemy też mówić w sytuacji, w której spadkodawca składa oświadczenie woli na wypadek śmierci, gdy ze względu na obiektywne okoliczności nie ma on możliwości sporządzenia testamentu w formie zwykłej lub sporządzenie takiego testamentu byłoby bardzo utrudnione. Taka sytuacji miałaby miejsce, gdyby spadkodawca nie był w stanie sporządzić testamentu własnoręcznego lub gdyby nie był w stanie udać się do osoby urzędowej uprawnionej do przyjęcia oświadczenia (np. do wójta, notariusza) lub tych osób urzędowych nie można było przywołać do spadkodawcy.
Aby testament ustny był ważny, spadkodawca, co wynika z art. 952 § 1 K.c., musi oświadczyć swoją ostatnią wolę ustnie. Oznacza to, że powinien on w obecności świadków wyraźnie stwierdzić, co i komu przeznacza na wypadek śmierci.
Aby oświadczenie spadkodawcy było ważne, musi on oświadczyć swoją wolę w obecności co najmniej trzech świadków. Wszyscy świadkowie muszą być jednocześnie obecni przy składaniu przez spadkodawcę oświadczenia ostatniej woli i muszą mieć świadomość tego, iż są świadkami testamentu ustnego.
Jak wskazał Sąd Najwyższy, Izba Cywilna, w postanowieniu z dnia 14.07.2005 r., sygn. akt III CK 688/2004, świadkiem testamentu ustnego jest osoba, do której spadkodawca kieruje swoje oświadczenie woli, która jest obecna przy składaniu tego oświadczenia, jest świadoma swojej roli świadka testamentu, gotowa do jej spełnienia i rozumie treść oświadczenia spadkodawcy. W miarę możliwości powinna to być osoba specjalnie wezwana przez spadkodawcę do spełnienia takiej roli.
Zapewne powyższe przesłanki testamentu ustnego nie zostały spełnione w przypadku Pani babci.
W przypadku Pana i brata istnieje możliwość uniknięcia przekazania części majątku po babci w drodze darowizny, ponieważ Pan i brat jesteście osobami uprawnionymi do zachowku po babci.
Stosownie do art. 991 § 1 K.c. „zstępnym, małżonkowi oraz rodzicom spadkodawcy, którzy byliby powołani do spadku z ustawy, należą się, jeżeli uprawniony jest trwale niezdolny do pracy albo jeżeli zstępny uprawniony jest małoletni – dwie trzecie wartości udziału spadkowego, który by mu przypadał przy dziedziczeniu ustawowym, w innych zaś wypadkach – połowa wartości tego udziału (zachowek)”.
Powyższy przepis wskazuje, jakie osoby są uprawnione do zachowku. Są to wyłącznie zstępni (dzieci, wnuki itd.), małżonek oraz rodzice spadkodawcy, którzy byliby powołani do spadku z ustawy.
Jak wynika z Pana pytania, gdyby miało miejsce dziedziczenie ustawowe (babcia nie pozostawiłaby testamentu), to wówczas spadkobiercami babci byłby Pan i brat po 1/4 udziału w spadku oraz syn babci (ojciec kuzynki powołanej do spadku w testamencie).
Pan i brat możecie więc żądać od spadkobierczyni testamentowej zachowku odpowiadającego wartością po 1/8 udziału w spadku po babci (połowa z tego, co odziedziczyłby Pan i brat, gdyby miało miejsce dziedziczenie ustawowe), ewentualnie jeżeli któreś z Państwa w chwili śmierci babci było trwale niezdolne do pracy lub w chwili śmierci babci było niepełnoletnie, to może żądać tytułem zapłaty zachowku kwoty odpowiadającej 1/6 udziału w spadku (2/3 z 1/4).
Jeżeli kuzynka wypłaci należny zachowek, to wówczas będziecie Państwo musieli zapłacić podatek od spadków i darowizn, a ten będzie niższy niż w przypadku gdyby kuzynka dokonała darowizny na rzecz Pana i brata (wynika to z tego, że w przypadku zachowku będą Państwo w I grupie podatkowej, a w przypadku darowizny – w grupie III).
W sprawie istotne będzie to, że kuzynka powinna Panu i bratu zapłacić tytułem zachowku kwotę, która jest mniejsza, niż ustnie zadecydowała babcia – minimalnie będzie to kwota odpowiadająca 1/4 udziału w spadku, łącznie na rzecz Pana i brata, maksymalnie w przypadku gdy Pan i brat byliście w chwili śmierci babci niepełnoletni lub trwale niezdolni do pracy – 1/3 udziału w spadku.
Aby więc być w porządku względem zmarłej babci, a także względem urzędu skarbowego, dobrze byłoby, aby kuzynka wypłaciła Panu i bratu zachowek, a pozostałą część przekazała Panu i bratu w darowiźnie. W takim przypadku Pan i brat zapłacicie podatek od spadku (zachowku) oraz od darowizny.
Z Pana pytania wnioskuję, że nie odbyło się jeszcze postępowanie sądowe o stwierdzenie nabycia spadku po babci. W ewentualnej sprawie sądowej nie macie Państwo możliwości doprowadzenia do ustalenia, że ustna dyspozycja babci była skutecznym rozrządzeniem na wypadek śmierci – testamentem ustnym ustanawiającym zapis na rzecz Pana i brata lub testamentem, w którym do spadku babcia powołała kuzynkę w 60% i Pana i brata w 40%.
Formalnie zgodnie z testamentem jedynym spadkobiercą jest Pana kuzynka. Nie ma ona prawnego obowiązku zapłacenia Państwu większej kwoty niż należny Państwu zachowek. To, że chce przekazać Państwu większą część majątku niż należny zachowek, wynika wyłącznie z jej dobrej woli.
Jeżeli będziecie Państwo składać zeznanie podatkowe do urzędu skarbowego, należy pamiętać, aby kuzynka zaznaczyła w zeznaniu, że czysta wartość spadku będąca podstawą opodatkowania to wartość spadku minus zachowek, jaki powinna zapłacić na rzecz Pana i brata. Często zdarza się, że spadkobierca nie uwzględnia zachowku jako długu spadkowego i jako podstawę opodatkowania wskazuje wartość nabytego spadku (aktywów spadku) i płaci podatek od tej wartości.
Jeżeli chcesz wiedzieć więcej na ten temat – kliknij tutaj >>
poleć pytanie znajomemu
|
|
»Najczęściej czytane pytania w dziale
07.07.2009 |
Czy można obalić testament?
09.05.2008 |
Problem z testamentem
16.05.2008 |
Spadek bez testamentu
24.06.2009 |
Testament a prawo do zachowku
»Najnowsze pytania w dziale
08.02.2012 |
Własność hipoteczna po śmierci jednego z właścicieli
31.01.2012 |
Dziedziczenie po ojcu–obcokrajowcu
30.01.2012 |
Bezdzietność a pozostawienie spadku
03.11.2011 |
Wniosek do sądu o ustanowienie prawa do spadku
|
»Najczęściej czytane artykuły w dziale
02.11.2008 |
Testament notarialny
»Najnowsze artykuły w dziale
02.11.2008 |
Testament notarialny
02.09.2008 |
Ogłoszenie testamentu
21.01.2008 |
Polecenie testamentowe spadkodawcy
03.12.2007 |
Testament ustny
03.12.2007 |
Testament wojskowy
|
Wybrane opinie naszych klientów:
Państwa odpowiedź bardzo mi pomogła w ocenie mojej sytuacji prawnej. Udało mi się dzięki niej zaoszczędzić dużo czaaaasu i pieniędzy.
Pozdrawiam, Jarek
Profesjonalna obsługa, wyczerpujące odpowiedzi na pytania dodatkowe, w sumie dobra forma zasięgnięcia porady prawnej bez wychodzednia z domu.
Joanna
Szczerze mówiąc nie spodziewałam się takiej odpowiedzi - obawiałam się trochę, że otrzymam tonę paragrafów i prawniczy żargon - a tu - proszę: wyczerpująca, dokładna, napisana zrozumiałym językiem analiza sytuacji. Bardzo, bardzo dziękuję i polecam Państwa usługi gorąco :)
Pozdrawiam Beata.
Świetny serwis. Odpowiedź uzyskałem nawet wcześniej, niż się tego spodziewałem – mam wrażenie, że niektórzy prawnicy pracują tutaj nawet w nocy :-)
Krzysztof
Fachowa i rzetelna informacja. Tak piszą wszyscy i to jest prawda. Ja chcę dodać cos więcej: ZAUFANIE – dotyczy to obu stron. Wysyłając nasze pieniądze, ufamy, że otrzymamy informację. Otrzymujemy ją, wysyłając tylko kopię lub zdjęcie „papierka” potwierdzającego wpłatę. Spróbujcie to zrobić, kupując bilet lotniczy!
Pozdrawiam i życzę wielu klientów, Mariola
Zadane pytania:
Najnowsze artykuły
Najnowsze pytania
Komentarze (0):
Uwaga!
Nie mamy możliwości odpowiadania na pytania zadawane w formie komentarza pod tekstem. Jeśli chcesz zadać pytanie – kliknij tutaj >>